مقدمه
مالیات خودرو یکی از انواع گوناگون مالیات هایی است که شهروندان در کشور ما باید به حساب دولت واریز کنند. به همین دلیل نحوه محاسبه مالیات خودرو و پرداخت آن مورد سوال بسیاری ار کاربران است. در سال های گذشته به دلیل وجود تحریم های مختلف و هم چنین اضافه شدن این تحریم ها، اوضاع صادرات محصولات کشور به خصوص نفت آن تا حد زیادی نا به سامان بوده است. همین موضوع سبب کاهش بودجه کشور شده که مسولین برای جبران آن بیش از هر چیز بر روی درآمدهای مالیاتی مانور داده اند. در واقع این موضوع سبب شده تا علاوه بر قوانین قبلی و مالیات هایی که بر یک سری دارایی ها تعلق می گرفت، قوانین جدیدی هم وضع شده و بر دارایی دیگری هم مالیات بسته شود. الزام به پرداخت مالیات خودرو هم یکی از این زمینه های جدید است که دولت برای آن مالیات تعیین کرده تا از دارندگان خودرو و به خصوص خودروهای لوکس و گران قیمت، مبلغی را تحت عنوان مالیات دریافت نماید. در این مطلب قصد داریم به طور کامل به این مالیات و میزان آن بپردازیم.
این قانون جدید بخش زیادی از جمعیت کشور را شامل شده و به صورت مستقیم یا غیر مستقیم آن ها را تحت تاثیر قرار می دهد. بنابراین، تمام کسانی که مشمول مالیاتی در بخش مربوط به خودرو قرار می گیرند، باید از میزان مالیات تعیین شده برای خودرو یا خودروهای خود اطلاع داشته باشند. با توجه به اینکه هنوز مالیات خودرو ۱۴۰۱ تعیین نشده است، در ادامه جدول مالیات خودرو ۱۴۰۰ را برای شما می آوریم تا از میزان این مالیات برای اتومبیل خود آگاه شوید. معمولا این مالیات در نظر گرفته شده برای خودروها بر مبنای درصدی از قیمت آن ها محاسبه می شود. در این جا نحوه محاسبه مالیات خودرو را هم توضیح خواهیم داد تا بر اساس این جدول امکان محاسبه و پرداخت مالیات اتومبیل برای تان فراهم شود. پس در صورتی که شما هم مشمول پرداخت این نوع مالیات هستید، در ادامه با ما همراه باشید تا اطلاعات لازم در رابطه با میزان، محاسبه و پرداخت مالیات مذکور را به دست آورید.
مالیات خودرو ۱۴۰۱
همان طور که گفتیم، طبق قانون مالیات خودرو که جدیدا در مجلس مورد تصویب قرار گرفته است، تمام دارندگان خودروهای لوکس و گران قیمت باید نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایند. این قانون در انتهای سال ۱۳۹۹ به تصویب رسیده و در سال ۱۴۰۰ به اجرا درآمده است. مطابق با این قانون، خودرویی لوکس محاسبه شده و در نتیجه مشمول مالیات می شود که ارزش آن بیش از یک میلیارد تومان باشد. از طرف دیگر، اگر فردی دارای چند خودرو بوده که مجموع قیمت آن ها هم به یک میلیارد تومان برسد، باید نسبت به پرداخت مالیات خودرو اقدام کند. در این قانون ارزش خودروهایی که متعلق به خود فرد، فرزند زیر ۱۸ سال او و فرزند محجورش می باشد، همگی محاسبه خواهند شد. بنابراین اگر شهروندی دارای یک خودرو بیش از یک میلیارد بوده یا چند خودرو مختلف داشته که مجموع قیمت های آن ها از این میزان بالاتر برود، مشمول مالیات خودرو محسوب شده و باید نسبت به پرداخت آن اقدام کند.
توجه داشته باشید که میزان مالیات خودرو ۱۴۰۱ برای همه کسانی که قیمت خودروشان بیش از یک میلیارد تومان است، یکسان نخواهد بود. در واقع عوامل گوناگون دیگری هم چون قیمت آن خودرو و سال تولید هم بر این مالیات تاثیرگذار است. به طور کلی محاسبه این مالیالت بر اساس یک سری درصدها انجام می گیرد که آن ها را در جدول زیر آورده ایم. اما این درصدها یک مبنای کلی برای تعیین مالیات بوده و امکان محاسبه مالیات اختصاصی برای خودرو شما را ایجاد نمی کنند. جهت اطلاع دقیق کاربر از میزان این مالیات، در ادامه نحوه محاسبه مالیات خودرو را به صورت مفصل برای شما توضیح می دهیم تا بتوانید از مالیات دقیق اتومبیل تان، مطلع شود:
| ارزش خودرو | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا مبلغ 1.5 میلیارد تومان | نسبت به مازاد یک میلیارد تومان، 1 % |
| تا مبلغ 3 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 1.5 میلیارد تومان، 2 % |
| تا مبلغ 4.5 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 3 میلیارد تومان، 3 % |
| بیش از 4.5 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 4.5 میلیارد تومان، 4 % |
بیشتر بخوانید: ثبت مالیات کارتخوان
به صفحه اینستاگرام ما بپیوندید
پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۱
در بخش قبل توضیحات کاملی در مورد مالیات خودرو ۱۴۰۱ ارائه دادیم تا به طور تقریبی از میزان مالیاتی که به خودرو لوکس شما تعلق می گیرد، مطلع شوید. در این بخش هم نحوه پرداخت این مالیات را بیان می کنیم تا مشمولان مالیاتی در حوزه خودرو به راحتی بتوانند جهت انجام این کار اقدام کنند. دولت بعد از این که طرح تصویب شده مالیات بر خودروها توسط مجلس را به اجرا درآورد، راه های گوناگونی هم برای پرداخت آن در نظر گرفت. پس اکنون کاربران می توانند با استفاده از هر کدام از این روش های موجود، نسبت به پرداخت مالیات خودرو شان اقدام نمایند. با توجه به این که عدم پرداخت مالیات در ادامه می تواند برای مالک مشکل ساز شود، بهتر در اسرع وقت جهت انجام این کار اقدام گردد. در این بخش چند روش مختلف موجود برای پرداخت مالیات های مربوط به خودروهای بیش از یک میلیارد تومان را برای شما آورده ایم.
روش حضوری پرداخت مالیات
قبل از این که این روش پرداخت مالیات را توضیح دهیم، باید بگوییم که جهت مواجه نشدن با مشکل در هنگام انجام این کار، بهتر است از قبل نسبت به محاسبه میزان مالیات اتومبیل خود اقدام نمایید. در حال حاضر، امکان محاسبه آنلاین مالیات خودرو با برنامه های مختلف یا در سایت های گوناگون وجود دارد. بنابراین، با محاسبه این مالیات می توانید تقریبی دقیق از این میزان داشته و برای پرداخت آن برنامه ریزی کنید. به هر حال بعد از این که محاسبه مالیات خودرو خود را انجام دادید، می توانید از روش حضوری نسبت به پرداخت آن اقدام کنید. این روش پرداخت مراجعه به یکی از دفاتر پیشخوان دولت می باشد. البته توجه کنید که جهت پرداخت این مالیات به صورت حضوری و از طریق دفاتر پیشخوان دولت، باید یک سری مدارک از جمله کارت ملی، کارت خودرو یا برگ سبز آن را هم به همراه داشته باشید.
مراجعه به سایت شهرداری استان محل سکونت خود
روش بعدی که می توانید به کمک آن نسبت به انجام استعلام مالیات خودرو و پرداخت آن اقدام کنید، مراجعه به سایت شهرداری استان محل سکونت خود می باشد. معمولا این سامانه ها بخشی دارند که به صورت اختصاصی برای مالیات و عوارض طراحی شده است. با ورود به این قسمت و مجدد بخش مربوط به مالیات اتومبیل، امکان انجام امورات مربوطه برای تان فراهم خواهد شد. این روش پرداخت مالیات خودرو به صورت اینترنتی بوده و مانند روش قبل نیازی به مراجعه حضوری وجود ندارد. بنابراین شما می توانید به راحتی و در زمانی کوتاه نسبت به دریافت استعلام و پرداخت مالیات اتومبیل تان اقدام نمایید.
استفاده از اپلیکیشن های موجود
روش دیگر برای پرداخت نمودن مالیات اتومبیل تان، استفاده از اپلیکیشن های موجود در این حوزه است. با توجه به این که این روزها برای هر کاری یک سری برنامه های اینترنتی وجود دارد، برنامه ها و اپلیکیشن های زیادی هم برای انجام اموراتی مانند محاسبه مالیات خودرو و پرداخت آن ایجاد شده اند. البته معمولا این برنامک های مجازی در کنار سایر خدمات خود، این امکان را هم برای شما فراهم می کنند. یعنی در حال حاضر اپلیکیشن خاصی به صورت اختصاصی برای این کار نداریم. از جمله مشهورترین این برنامه ها می توان به اپلیکیشن «تهران من» اشاره نمود. این برنامه به صورت رسمی توسط شهرداری تهران ایجاد شده و از اعتبار بالایی برخوردار است. پس مالکین خودرو در شهر تهران به راحتی می توانند برای پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۱ از آن استفاده کنند. دقت کنید که توجه به اعتبار سایر اپلیکیشن ها که برای پرداخت مالیات از آن ها استفاده می کنید، بسیار مهم است.
در این بخش چند مورد از مهم ترین روش های موجود برای پرداخت مالیات خودرو را توضیح دادیم. با توجه به این که این مالیات به تازگی ایجاد شده است، هنوز روش های واریز آن از نظم خوبی برخوردار نیستند. به همین دلیل، بهتر است تا مشخص شدن راه های اختصاصی و معتبر اینترنتی برای این کار، از روش حضوری یا همان مراجعه به دفاتر پیشخوان استفاده کنید. زیرا از آن جایی که این مالیات ها معمولا مبلغ بالایی را شامل می شوند، استفاده از اپلیکیشن های غیر رسمی برای این کار با کمی ریسک همراه است. در ادامه لیست مالیات خودرو را به طور کامل برای شما می آوریم تا امکان محاسبه دقیق و اختصاصی آن را برای خودروتان داشته باشید.
بیشتر بخوانید: اظهارنامه مالیاتی اجاره املاک
محاسبه مالیات خودرو ۱۴۰۱
همان طور که در بخش های قبل هم توضیح دادیم، مالیات خودرو های لوکس با یک درصدی از قیمت کلی خودرو مشخص می شود. جدول مربوط به این درصد ها را هم در ابتدای مطلب برای شما آورده ایم. اما برای اطلاع از میزان دقیق این مالیات، تنها جدول فوق کفایت نمی کند. زیرا مالیات دقیق تعیین شده برای خودرو شما در وهله اول به قیمت آن بستگی دارد. در واقع ممکن است خودرو شما با یک خودرو دیگر در یک بازه قیمتی از نظر درصد مالیات قرار بگیرند. اما این موضوع به این معنا نیست که حتما یک مقدار مالیات برای هر دو تعیین می شود. در ادامه جدول مالیات خودرو ۱۴۰۰ را برای تعدادی از مهم ترین خودروهای لوکس بالای یک میلیارد موجود در کشور که مشمول مالیات می شوند، آورده ایم. هم چنین نحوه دقیق محاسبه این مالیات و فاکتورهای موثر بر آن را هم توضیح داده ایم تا برای انجام این کار با مشکلی مواجه نباشید.
جدول مالیات خودرو ۱۴۰۰
با توجه به این که قانون پرداخت مالیات به خودروهای لوکس و گران قیمت می پردازد، بیش تر خودروهای داخلی از پرداخت این مالیات معاف می شوند. زیرا این خودروها عموما دارای قیمتی کم تر از یک میلیارد تومان هستند. در ادامه جدول مربوط به پرداخت مالیات خودرو های خارجی مهم و رایج در کشور که بیش تر از سایرین مورد استفاده قرار می گیرند را برای شما آورده ایم. بر طبق این جدول تا حد زیادی می توانید نسبت به محاسبه مالیات خودرو لوکس خود اقدام کنید.
| جدول مالیات خودرو ۱۴۰۰ | |||
|---|---|---|---|
| ردیف | نوع خودرو | قیمت | میزان مالیات |
| 1 | آزرا | 2.45 میلیارد تومان | 49 میلیون تومان |
| 2 | النترا | 1.12 میلیارد تومان | 11 میلیون و 200 هزار تومان |
| 3 | النترا مونتاژ سال 97 | 1تا 1.2 میلیارد تومان | 10 تا 12 میلیون تومان |
| 4 | سانتافه ( ix 45) | 1.9 میلیارد تومان | 38 میلیون تومان |
| 5 | سانتافه مدل 2018 | 2 تا 2.4 میلیارد تومان | 40 تا 48 میلیون تومان |
| 6 | سوناتا | 1.6 تا 1.65 میلیارد تومان | 32 تا 33 میلیون تومان |
| 7 | توسان | 1.93 میلیارد تومان | 38 میلیون و 600 هزار تومان |
| 8 | مینی کانتری من s | 3.2 تا 3.3 میلیارد تومان | 96 تا 99 میلیون تومان |
| 9 | مینی کوپر | 2 میلیارد و 5. میلیون تومان | 41 میلیون تومان |
| 10 | رنو کولوس | 2 میلیارد و 5. میلیون تومان | 41 میلیون تومان |
| 11 | تلیسمان | 1.63 میلیارد تومان | 32 میلیون و 600 هزار تومان |
| 12 | سانگ یانگ (نیوکوراندو) | 1.2 میلیارد تومان | 12 میلیون تومان |
| 13 | سانگ یانگ (رکستون) | 2.3 تا 2.35 میلیارد تومان | 46 تا 47 میلیون تومان |
| 14 | سراتو (اتوماتیک) | 1.15 میلیارد تومان | 11میلیون و 500 هزار تومان |
| 15 | سورنتو | 2.8 تا 3.45 میلیارد تومان | 56 تا 103 میلیون تومان |
| 16 | اوپتیما | 1.56 تا 1.71 میلیارد تومان | 31.2 تا 34.2 میلیون تومان |
| 17 | اسپورتیج | 1.83 تا 2 میلیارد تومان | 36.36 تا 40 میلیون تومان |
| 18 | لکسوس میتسوبیشی NX 300 | 3.7 میلیارد تومان | 111 میلیون تومان |
| 19 | لکسوس RX | 6.6 میلیارد تومان | 264 میلیون تومان |
| 20 | میتسوبیشی ASX | 1.44 میلیارد تومان | 14.4 میلیون تومان |
| 21 | میتسوبیشی(اوتلندر 5) | 1.78 میلیارد تومان | 35.6 میلیون تومان |
| 22 | میسوبیشی (اوتلندر PHEV) | 2.3 میلیارد تومان | 46 میلیون تومان |
| 23 | SWM (GOLF) | 1.1 میلیارد تومان | حدود 11 میلیون تومان |
| 24 | BMW 120 i | 1.9 میلیارد تومان | 38 میلیون تومان |
| 25 | BMW125 i | 2.2 میلیارد تومان | 44 میلیون تومان |
| 26 | BMW218 i | 1.7 میلیارد تومان | 34 میلیون تومان |
| 27 | BMW230 i | 2.25 میلیارد تومان | 45 میلیون تومان |
| 28 | BMW330 i | 3 میلیارد تومان | 60 میلیون تومان |
| 29 | BMW530 i | 4.7 تا 4.9 میلیارد تومان | 188 تا 196 میلیون تومان |
| 30 | BMW730 i | 7.4 تا 8.2 میلیارد تومان | 296 تا 328 میلیون تومان |
| 31 | BMW280 X4 | 5 میلیارد تومان | 200 میلیون تومان |
| 32 | بنز E200 | 6.6 تا 7 میلیارد تومان | 264 تا 280 میلیون تومان |
| 33 | بنز E 250 | 5 میلیارد تومان | 200 میلیون تومان |
| 34 | بورگوارو BX5 | 1.25 میلیارد تومان | 12.5 میلیون تومان |
| 35 | تویوتا CHR | 1.8 تا 2.12 میلیارد تومان | 36 تا 42.4 میلیون تومان |
| 36 | هیبریدی CHR | 1.7 تا 2 میلیارد تومان | 34 تا 40 میلیون تومان |
| 37 | پریوس | 1.05 میلیارد تومان | 10.5 میلیون تومان |
| 38 | تویوتا راونور | 2تا 2.25 میلیارد تومان | 44 تا 48 میلیون تومان |
| 39 | چری تیگو (مونتاژ داخلی) | 1.1 میلیارد تومان | 11 میلیون تومان |
| 40 | DS 3 | 1.35 میلیارد تومان | 13.5 میلیون تومان |
| 41 | DS 6 | 1.8 میلیارد تومان | 36 میلیون تومان |
| 42 | DS 7 | 3.25 میلیارد تومان | 97.5 میلیون تومان |
نحوه محاسبه مالیات خودرو ۱۴۰۱
در صورتی که اتومبیل شما در جدول فوق که مالیات تعداد زیادی از خودروهای لوکس خارجی را نشان می دهد، موجود باشد، به سادگی امکان آگاهی از میزان مالیات آن وجود خواهد داشت. باید توجه داشته باشید که در محاسبه مالیات خودرو ۱۴۰۱ چند فاکتور مختلف تاثیر می گذارند. اولین و مهم ترین فاکتور همان قیمت خودرو است که محدوده مالیات را تعیین می کند. اما علاوه بر قیمت، فاکتور دیگری هم در محاسبه مالیات تاثیر داشته و آن هم سال تولید خودرو است. نحوه اعمال این فاکتور هم به این صورت است که هر چه خودرو جدیدتری داشته باشید، باید مالیات بیش تر پرداخت کنید. در واقع با گذشت زمان و قدیمی تر شدن خودروتان، مالیات پرداختی برای آن هم کاهش می یابد. به عبارت ساده تر، اگر دو خودرو یکسان وجود داشته و یکی چند سال قدیمی تر از دیگری باشد، مالیات پرداختی آن هم خیلی کم تر است.
طبق قانون های مصوبه در این زمینه، هر سال که از عمر خودرو شما می گذرد، 10 % از قیمت آن برای پرداخت مالیات کاسته می شود. یعنی بعد از گذشت اولین سال از تولید خودروتان، باید مالیاتی برابر با 90 % قیمت آن را پرداخت کنید. برای مثال، اگر قیمت خودروتان به گونه ای است که 1 درصد مالیات به آن تعلق می گیرد، ابتدا 90 درصد قیمت خودرو محاسبه شده و سپس آن یک درصد مالیات به این رقم تعلق خواهد گرفت. به همین ترتیب، در سال های بعدی هم 10 % از قیمت خودرو کاسته شده و سپس محاسبه مالیات خودرو انجام می گیرد. پس بعد از گذشت 6 سال، 60 % قیمت خودرو شما کاسته شده و تنها به 40 % قیمت آن مالیات تعلق خواهد گرفت. اما دیگر بعد از 6 سال درصدی از قیمت کاسته نخواهد شد. یعنی از سال هفتم به بعد شما باید مالیات 40 % قیمت خودروتان را بپردازید و دیگر کاهشی در این زمینه نخواهید داشت.
بیشتر بخوانید: سامانه معاملات فصلی
مالیات خودرو دوم
همان گونه که اشاره کردیم، مالیات تعیین شده تنها برای خودروهای لوکس و گران قیمت می باشد. مبنای لوکس و گران قیمت بودن این خودروها هم قیمت آن ها است. در واقع اگر قیمت خودرو شما بیش از یک میلیارد تومان باشد، لوکس محسوب شده و باید نسبت به پرداخت مالیات آن اقدام نمایید. در بخش های قبل نحوه واریز مالیات خودرو به این شکل را توضیح داده ایم. حال سوال این جا است که اگر فردی بیش از یک خودرو داشته باشد، آیا مشمول مالیات می شود یا نه. در این باره باید بگوییم که باز هم ملاک اصلی محاسبه مالیات خودرو، همان قیمت آن است. یعنی اگر قیمت خودروهای شما جمعا بیش از یک میلیارد شود، مشمول مالیات می شوید. اما اگر دو یا چند خودرو داشته و قیمت آن ها به یک میلیارد تومان نرسد، مشمول این نوع مالیات نخواهید شد. بنابراین لزومی به نگرانی در این مورد وجود نخواهد داشت.
بیشتر بخوانید: سامانه مالیات حقوق
زمان پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۱
نکته مهم دیگر در رابطه با پرداخت مالیات خودرو، زمان آن است که مشمولان مالیاتی باید به آن توجه داشته باشند. همان گونه که از ابتدای کار اشاره کردیم، با توجه به جدید بودن این طرح مالیاتی، هنوز سازوکار دقیقی برای آن ایجاد نشده است. اما طبق آن چه که از مصوبه های مالیاتی این بخش بر می آید، هر دارنده خودرو باید تا انتهای سال نسبت به پرداخت مالیات اتومبیل خود اقدام کند. چرا که مالیات خودروهای لوکس در بازه زمانی یک ساله محاسبه می شوند. یعنی مالک هر سال باید جهت پرداخت مالیات خودرو خود اقدام نماید. پس می توان گفت زمان پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۱ تا پایان این سال می باشد. البته در ادامه ممکن است تغییراتی در این مصوبه ایجاد شده و زمان پرداخت این مالیات را دسخوش تغییر نماید. اما با توجه به این که تا کنون اطلاعیه ای در این زمینه منتشر نشده است، مشمولان تا انتهای سال برای پرداخت مالیات خودروشان فرصت دارند.
منبع : مالیات خودرو ۱۴۰۱
